Está com dificuldade para escolher o CFOP certo ao emitir sua nota fiscal? Um simples erro agora pode resultar em muita dor de cabeça. Imagine o transtorno de enfrentar isso! Vamos te ajudar a evitar esses problemas.
O CFOP pode parecer complicado à primeira vista, mas é mais simples do que parece! Ele é composto por 4 dígitos:
Primeiro dígito indica se é uma operação de entrada ou saída de produtos.
Segundo dígito mostra o tipo de operação (como compras ou vendas).
Terceiro dígito detalha o tipo específico de serviço ou operação.
1. Identifique o primeiro dígito
Entradas:
1: Dentro do estado
2: De outros estados
3: Do exterior
Saídas:
5: Dentro do estado
6: Para outros estados
7: Para o exterior
2. Segundo dígito
O segundo dígito do CFOP mostra o tipo de operação que está rolando. Aqui está de forma simplificada:
Compras e produção (Ou prestando serviços).
Devolução de vendas (Devolvendo valores).
Serviços de comunicação.
Mercadorias com substituição tributária (regras especiais).
Mercadorias para formar lote ou exportação.
Créditos e ressarcimentos de ICMS.
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Outras mercadorias ou aquisições de serviços.
É tipo um guia para o que está acontecendo na sua transação!
3. Terceiro e quarto dígito
Eles mostram se a compra foi para recebimento imediato, futuro, ou se já chegou antes, entre outras opções. São muitas combinações, então vale conferir a tabela da Sefaz para ver certinho como aplicar. Clique aqui para acessar a tabela.
Ou baixe a lista Excel do Portal da Nota Fiscal Eletrônica (160314_Tabela_CFOP.xls — 44,5 KB).
4. CFOPs mais utilizados
Aqui vai o resumo divertido e direto dos principais CFOPs para facilitar sua vida de empresário:
Compras:
1101: Compra para industrialização ou produção rural.
1403: Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita à substituição tributária.
1556: Compra de material para uso ou consumo.
3551: Compra de bem para o ativo imobilizado.
3556: Outra compra de material para uso ou consumo.
Vendas:
5101: Venda de produção do estabelecimento.
5117: Venda de mercadoria adquirida de terceiros para entrega futura.
5403: Venda de mercadoria adquirida de terceiros com substituição tributária.
5414: Remessa de produção do estabelecimento para venda externa (substituição tributária).
6104: Venda de mercadoria adquirida de terceiros fora do estabelecimento.
6109: Venda para a Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio.
7501: Exportação de mercadorias.
7551: Venda de bem do ativo imobilizado.
Devoluções:
1904: Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento.
1916: Retorno de mercadoria enviada para conserto.
2410: Devolução de produto com reembolso.
3201: Devolução de venda de produto elaborado pelo estabelecimento.
6556: Devolução de compra de material de uso ou consumo.
7201: Devolução de compra para industrialização ou produção rural.
Serviço de Comunicação:
1353: Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial.
2303: Aquisição de serviço de comunicação.
2205: Anulação de valor relativo à prestação de serviço de comunicação.
6205: Anulação de valor relativo à aquisição de serviço de comunicação.
7358: Prestação de serviço de transporte.
Mercadoria com Substituição Tributária:
5403: Venda de mercadoria adquirida de terceiros com substituição tributária.
5414: Remessa de produção do estabelecimento para venda externa (substituição tributária).
Mercadoria para Formar Lote ou Exportação:
5505: Remessa de produtos para formação de lote de exportação, adquiridos ou recebidos de terceiros.
Créditos e Ressarcimentos de ICMS:
6603: Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária.
Outras Mercadorias ou Aquisições de Serviços:
3949: Outra entrada de mercadoria ou prestação de serviço não especificado.
5915: Remessa de mercadoria para conserto ou reparo.
